Rok 2027 może przynieść wiele istotnych zmian w zakresie podatków i kosztów prowadzenia działalności. Niektóre z nich bezpośrednio wpłyną na przedsiębiorców, inne odczujemy podczas
codziennych zakupów. Wyższa akcyza, zmiany dotyczące ryczałtu, wyższy CIT dla największych firm, a także rosnące składki i podatki lokalne sprawiają, że już teraz warto przeanalizować, jak nowe regulacje mogą wpłynąć na finanse firmy.
Dla przedsiębiorcy nie chodzi jednak wyłącznie o wysokość konkretnego podatku. Zmiana sposobu opodatkowania,
wyższe składki czy nowe obowiązki związane z księgowością mogą w praktyce przełożyć się na dużo większe koszty prowadzenia działalności.
Od 2027 roku więcej możemy zapłacić między innymi za wyroby tytoniowe. Podwyżki obejmą także akcyzę na alkohol. Dodatkowo opłata dotycząca tak zwanych „małpek” ma wzrosnąć z 1 zł do 4 zł za opakowanie o pojemności 100 ml.
Zmiany mają dotyczyć również napojów. Planowane jest zwiększenie stawek opłaty cukrowej oraz podwyższenie opłaty
związanej z zawartością kofeiny lub tauryny. Dodatkowe obciążenia mogą objąć również część napojów, które dotychczas korzystały ze zwolnienia z opłaty.
Choć są to przede wszystkim daniny związane z konsumpcją, ich konsekwencje mogą odczuć także przedsiębiorcy. Wyższe koszty zakupu, produkcji oraz sprzedaży mogą ostatecznie znaleźć
odzwierciedlenie w cenach produktów i usług.
Jedną z istotniejszych zmian z perspektywy przedsiębiorców są planowane ograniczenia w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Zmniejszenie
limitu przychodów pozwalającego na korzystanie z tej formy opodatkowania może oznaczać, że część firm będzie zmuszona wybrać inną formę rozliczania podatku.
To szczególnie ważna kwestia dla przedsiębiorców osiągających relatywnie wysokie przychody przy jednocześnie niskich kosztach prowadzenia działalności. W takiej sytuacji przejście z ryczałtu na podatek liniowy lub skalę podatkową może wiązać się z wyraźnym
wzrostem obciążeń.
Z tego względu nie należy czekać do momentu, w którym nowe przepisy zaczną obowiązywać. Przedsiębiorcy osiągający wysokie przychody powinni odpowiednio wcześniej przeanalizować dostępne formy opodatkowania.
Planowane regulacje obejmą również największe przedsiębiorstwa. Stawka CIT dla firm spełniających określone warunki ma zostać podniesiona z 19 do 22 procent. W przypadku przedsiębiorstwa generującego wielomilionowe zyski różnica kilku punktów procentowych może
oznaczać nawet setki tysięcy złotych dodatkowego podatku w ciągu roku. Jednocześnie planowane są zmiany w zakresie daniny solidarnościowej. Dla części podatników jej stawka może wzrosnąć z 4 do 5 procent. W praktyce oznacza to potrzebę ponownego przeanalizowania struktury działalności,
wysokości kosztów, planowanych inwestycji oraz sposobu wypłacania środków z firmy.
Przedsiębiorców mogą dotknąć również podwyżki, które na pierwszy rzut oka wydają się mniej znaczące, jednak w
perspektywie całego roku również mogą mieć istotne znaczenie. Wyższe mogą zostać maksymalne stawki podatku od nieruchomości. Dla właścicieli dużych lokali użytkowych, hal, magazynów oraz budynków wykorzystywanych w działalności
gospodarczej będzie to oznaczało kolejne wydatki.
Wzrosnąć mogą także składki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Wyższa płaca minimalna oraz zmiany prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia wpływają między innymi na poziom składek ZUS.
W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej każda kolejna podwyżka miesięcznych obciążeń może istotnie wpłynąć na rentowność biznesu. W większych przedsiębiorstwach wzrost kosztów należy natomiast dodatkowo uwzględnić podczas przygotowywania budżetu oraz planowania polityki wynagrodzeń.
Dlatego jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, warto w pierwszej kolejności sprawdzić, czy planowane zmiany
wpłyną na wybraną formę opodatkowania, wysokość składek, podatek od nieruchomości oraz całkowity koszt prowadzenia firmy.
W zależności od sytuacji korzystnym rozwiązaniem może być zmiana formy rozliczania podatku. W innych przypadkach
lepszym rozwiązaniem będzie właściwe zaplanowanie kosztów, inwestycji albo struktury działalności. Każde przedsiębiorstwo funkcjonuje w innych warunkach, dlatego rozwiązanie korzystne dla jednej firmy nie musi być opłacalne dla innej.
Od 26 lat pomagamy przedsiębiorcom w prowadzeniu oraz rozwijaniu ich firm. Wspieramy ich nie tylko w bieżących
rozliczeniach, ale także w podejmowaniu decyzji, które mogą realnie wpłynąć na finansowe bezpieczeństwo prowadzonej działalności.
Zmiany podatkowe warto brać pod uwagę z odpowiednim wyprzedzeniem. Dobre przygotowanie może pomóc ograniczyć ryzyko i uniknąć sytuacji, w której przedsiębiorca dopiero po wejściu nowych regulacji przekonuje się, że prowadzenie firmy stało się dla niego zdecydowanie bardziej kosztowne.
Jeżeli chcesz sprawdzić, w jaki sposób planowane zmiany na 2027 rok mogą wpłynąć na Twoją firmę, skontaktuj się nami. Przeanalizujemy Twoją sytuację i wspólnie zastanowimy się nad
najkorzystniejszym rozwiązaniem.
Zachęcamy także do obserwowania naszych profili w mediach społecznościowych. Regularnie publikujemy tam informacje o
zmianach podatkowych, nowych obowiązkach przedsiębiorców oraz rozwiązaniach, które warto poznać jeszcze przed ich wejściem w życie.
Zapraszamy do współpracy:
tel.: 509-982-577, 12 637-24-57,
e-mail: biuro11@viggen.pl
tel.: 519-140-984,
e-mail.: jak@viggen.pl
Przygotowała:
Monika Bednarz
Radca Prawny- p.o. kierownika działu procesowego
